我们一般把一年以内的借款称为短期借款。短期借款的管理跟企业经营每个阶段的变动差异联系在一起。短期借款往往是为了解决流动资金的问题，其最大的风险是到期无法偿还。短期借款的另一种风险是销售回笼不够理想，一个环节扣不住另外一个环节；或者企业没有准备长期的流动资金，而要用短期的流动资金去支撑企业的经营。

企业对于短期借款的管理水平，体现了企业的理财水平。

我在为一家企业做辅导的时候，发现该企业的账上有100多万元没有动。于是，我就问财务负责人：“你账面上为什么有100多万没有动，放在那里­干­什么？”

他告诉我说：“三个月以后我们有一张到期的200万元借款，所以这100万元存在这里是为了到时候还这个钱。”

在融资管理上面，你可以一次借分次还，为什么要到期还呢？你三个月时把100万还掉是不是可以少交点利息呢？这就是没有理财头脑。我们的短期借款如果公司暂时不用，就及时归还，以保证资金的流动­性­。

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